2020年度清流縣財政支出旅游發展專項資金第三方績效評價報告

日期:2021-12-29 14:59 來源:清流縣財政局
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項目名稱:旅游發展專項資金

  項目實施單位:清流縣文體和旅游局

  項目總金額:300.00萬元

  項目起止時間:2020年01月-2020年12月

  評價機構:福建中正恒瑞會計師事務所有限公司

  評價時間:2021年1223

              

   

   

   

   

          錄

  一、基本情況………………………………………………………4

  (一)項目概況……………………………………………………4

  1.項目背景…………………………………………………………4

  2.項目補助范圍……………………………………………………5

  3.資金投入和使用情況……………………………………………5

  (二)項目績效目標設定情況……………………………………6

  1.總體目標…………………………………………………………6

  2.階段性目標………………………………………………………6

  二、績效評價工作開展情況………………………………………7

  (一)績效評價目的………………………………………………7

  (二)績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準……………………………………………………………………7

  1.績效評價原則……………………………………………………7

  2.評價指標體系……………………………………………………8

  3.評價方法…………………………………………………………8

  4.評價標準…………………………………………………………8

  (三)績效評價工作過程…………………………………………9

  三、綜合評價情況及評價結論……………………………………9

  (一)主要扣分事項及原因分析…………………………………9

  (二)評價結論……………………………………………………10

  四、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析…………………12

  (一)主要經驗及做法…………………………………………12

  (二)存在的問題及原因分析…………………………………12

  五、有關建議……………………………………………………13

  六、其他需要說明的問題………………………………………13

  七、附件…………………………………………………………13

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

  2020年度清流縣財政支出

  旅游發展專項資金

  第三方績效評價報告

   

  清流縣財政局:   

  我們接受委托,對清流縣文體和旅游局承辦的2020年度旅游發展專項資金進行事后績效評價。我們根據中共福建省委 福建省人民政府《關于印發<全面實施預算績效管理的實施意見>的通知》(閩委發〔2019〕5號)、《財政部關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》(財預〔202010號)、《會計師事務所財政支出績效評價業務指引》、《清流縣財政局關于對2020年度旅游發展專項資金進行重點績效評價的通知》(2021年12月1日)等文件精神,以及2020年度旅游發展專項資金的具體情況確定評價對象與評價范圍,制定評價方法、評價指標、評價程序,收集與評價事項有關的資料,采用合理、科學的財政資金績效評價理論與方法,并實施了必要的績效評價程序,現將評價結果匯報如下:

  一、基本情況

  (一)項目概況

  1.項目背景

  旅游業是現代服務業的重要組成部分,涉及“吃、住、行、游、購、娛”六大消費領域,是拉動經濟發展的重要動力,是典型的富民產業和“朝陽產業”之一。加快推進旅游業發展,既有利于實現經濟轉型和城市轉型,又有利于實現以就業促增收,提高城鄉群眾收入水平,改變鄉容村貌。為進一步發揮清流縣生態旅游資源優勢,加大旅游產業項目的扶持力度,推進清流縣旅游產業科學發展、跨越發展,充分發揮財政投入資金的導向和激勵作用,根據《中共福建省委、福建省人民政府關于加快旅游產業發展的若干意見》文件精神,清流縣以 “建設宜居宜業幸福新清流”的發展要求為導向,進一步宣傳和推介清流縣旅游資源,打響“水韻清流 康養福地”縣域旅游品牌,拓寬旅游市場,爭創全域旅游示范縣。

  2.項目補助主要范圍

  2020年度旅游發展專項資金支出范圍包括:全域旅游規劃、3A級景區補助(三家)、云跑活動、年度營銷、各旅游鄉鎮補助等項目支出。

  3.資金投入和使用情況

  1)2020年度旅游發展專項資金預算到位情況

  2020年度旅游發展專項資金縣級財政安排預算300.00萬元,到位資金293.80萬元。資金到位率97.93%。未到位資金6.20萬元(指標結轉下年)。

  2)2020年度旅游發展專項資金支出使用情況

  2020年度旅游發展專項資金到位資金293.80萬元萬元,到位資金支出200.69萬元,預算執行率68.31%。結余資金93.11萬元(其中:全域旅游規劃9.20萬元、屬質保金,留存局本部;林畬鎮3A景區10.00萬元、鄉鎮未支付;賴坊鎮3A景區10.00萬元、鄉(鎮)未支付;旅游推介2.60萬元、屬結余資金,留存局本部;云跑活動1.80萬元、屬結余資金,留存局本部;林畬鎮旅游點基礎設施建設補助39.51萬元、屬(鎮)未支付24.51萬元,屬局本部未下撥資金15.00萬元;嵩口滄龍旅游點基礎設施建設補助20.00萬元、屬鄉(鎮)未支付20.00萬元)。

  2020年度旅游發展專項資金支出明細表

   

   

   

   

   

  單位:萬元

  序號

  項目名稱

  項目 補助資金

  

  補助資金 到位數

  

  補助資金 未到位數

  

  到位 補助資金 支出

  

  

  到位 補助資金 結余數

  

  

     

  1

  

  293.80

  293.80

   

  200.69

  93.11

   

  2

  一、全域旅游規劃合計

  92.00

  92.00

   

  82.80

  9.20

  局本部直接支付。質保金9.20萬元。

  3

  二、3A景區補助合計

  30.00

  30.00

   

  10.00

  20.00

   

  4

  林畬鎮3A景區

  10.00

  10.00

   

   

  10.00

  未支付

  5

  賴坊鎮3A景區

  10.00

  10.00

   

   

  10.00

  未支付

  6

  李家冷泉3A景區

  10.00

  10.00

   

  10.00

   

   

  7

  三、旅游推介合計

  28.80

  28.80

   

  26.20

  2.60

  局本部直接支付。結余2.60萬元。

  8

  四、云跑活動

  13.00

  13.00

   

  11.20

  1.80

  局本部直接支付。結余1.80萬元。

  9

  五、旅游點基礎設施建設補助合計

  130.00

  130.00

   

  70.49

  59.51

   

  10

  林畬鎮

  60.00

  60.00

   

  20.49

  39.51

  其中15.00萬元未撥付、留存在局本部;鎮里未支付24.51萬元。

  11

  嵩口滄龍

  20.00

  20.00

   

   

  20.00

  未支付。

  13

  長校采摘節

  30.00

  30.00

   

  30.00

   

   

  14

  龍津鎮

  20.00

  20.00

   

  20.00

   

   

  (二)項目績效目標設定情況

  1.總體目標

  打響“水韻清流 康養福地”品牌,依托重大節慶活動,圍繞“生態、綠色、康養”主題,舉辦櫻花旅游文化節、中國旅游日活動、冷泉戲水營、溫泉浴樂匯等以文化為靈魂、旅游為載體的旅游節慶活動,增強文化旅游的內在吸引力和品質。支持旅游企業開拓客源市場。

  2.具體目標

  綜合考慮2020年度旅游發展專項資金工作,計劃全年完成清流縣全域旅游規劃、計劃完成3個3A景區補助、計劃舉辦多場旅游推介活動、計劃舉辦1場云跑活動、計劃補助5個旅游點基礎設施建設。

  2020年度旅游發展專項資金績效目標表

  專項名稱

  旅游發展專項資金

  績效目標值

    

  一級指標

  二級指標

  三級指標

  產出

  產出數量

  全域旅游規劃

  計劃完成清流縣全域旅游規劃

   

  3A景區補助

  計劃完成3個3A景區補助

   

  旅游推介

  計劃舉辦多場旅游推介活動

   

  云跑活動

  計劃舉辦1場云跑活動

   

  基礎設施建設

  計劃補助4個旅游點基礎設施建設

   

  產出質量

  項目合格率

  100%

   

  產出時效

  完成及時性

  按時完旅游發展專項資金補助項目實施建設。

   

  產出成本

  成本節約率

  2020年度旅游發展專項資金支出控制在預算數300.00萬元以內。

   

  、績效評價工作開展情況

  (一)績效評價目的

  通過對2020年度旅游發展專項資金事后績效評價,全面、及時了解并分析該項目資金使用、管理和項目實施等情況,核實項目績效完成情況,發現存在問題,提出改進建議,進一步提高項目管理水平,規范財政支出行為,提高財政資金效益,優化財政支出結構,為完善政策、提升實施效果以及增強財政資金使用效益提供參考。

  (二)績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

  1.績效評價原則

  一是科學規范原則。嚴格執行有關程序,按照科學可行的要求,采用定量與定性分析相結合、理論與實踐相結合的方法設計評價指標體系。二是公正公開原則。符合真實、客觀、公正的要求,依法公開并接受監督。三是利害關系回避原則??冃гu價工作由清流縣財政局委托第三方福建中正恒瑞會計師事務所有限公司組織實施。四是績效相關原則??冃гu價針對2020年度旅游發展專項資金及其產出績效進行,評價結果清晰地反映兩者之間的緊密對應關系。

  2.評價指標體系

  績效評價指標直接影響績效評價結果的有效性,設計和選擇評價指標時,評價工作小組遵循“相關性、經濟性、可比性、重要性”的原則,通過對2020年度旅游發展專項資金相關文件的學習理解、對項目特點的深入研究以及對項目資料的整理分析的基礎上,設計形成項目績效評價體系??冃гu價總分100分,一級指標分為共性指標和個性指標兩類,共性指標占40%(決策、過程)、個性指標占60%(產出、效益)。(績效評價指標體系和評分標準詳見附表)。

  3.評價方法

  本次績效評價通過實施單位的數據填報,輔以評價工作小組實地調查、查閱問卷、聽取匯報、查看項目管理及財務管理資料等方式收集信息,采用成本效益分析法、比較法、公眾評判法、問卷調查法等進行評分,以定量考核與以定性分析為相結合,匯總形成評價綜合得分。

  4.評價標準

  本次績效評價結果分為優秀、良好、合格、不合格四個等級,根據各項指標得分數的合計分數,確定綜合評價等級。具體如下:

  績效評價等級表

  

評價等級

  優秀

  良好

  合格

  不合格

  參考分值S

  S≥90

  90>S≥80

  80>S≥60

  S<60

  (三)績效評價工作過程

  本次績效評價工作包括前期準備、制定工作方案、現場核查及社會調查、撰寫評估報告。具體實施流程及內容如下:

  1.前期準備(2021年12月上旬)

  評價組對相關文件進行研讀,對基礎資料進行研究,了解2020年度旅游發展專項資金的基本情況,優化績效指標體系的框架和具體評價指標,以及相應的基礎表、現場核查方案等內容,并制定調研的具體安排與實施方式。

  2.組織實施2021年12月中旬)

  評價組將基礎信息表及需準備資料清單發送至清流縣文體和旅游局,并現場對基礎數據進行核實,對相關單位負責人進行訪談,了解服務對象對2020年度旅游發展專項資金申報、撥付、服務等方面滿意度情況。

  3.分析評價2021年12月中旬)

  評價組根據績效評價的原理和規范,依據基礎信息表,結合現場核查情況,對指標體系進行打分,分析得失分原因,并提煉結論撰寫報告。

  三、綜合評價情況及評價結論

  (一)主要扣分事項及原因分析

  1.共性部分(決策與過程方面)

  1)資金到位率方面

  2020年度預算安排300.00萬元、實際到位293.80萬元,資金到位率97.93%。按比例扣0.06分。指標分值 3分,評價得2.94分。

  2)預算執行率方面

  2020年度到位資金293.80萬元,實際支出200.69萬元,預算執行率68.31%。按比例扣0.95分。指標分值 3分,評價得2.05分。

  3)管理制度健全性方面

  執行《政府會計制度》等制度,但未單獨制定旅游發展專項資金管理辦法。酌情扣1分。指標分值3分,評價得2分。

  3)制度執行有效性方面

  執行《政府會計制度》等制度,但有關旅游發展專項資金的績效評價資料未歸類整理并裝訂成冊(如績效目標申報表、績效自評報告、跟蹤監管臺賬等資料不完整)。酌情扣2分。指標分值5分,評價得3分。

  1.共性部分(產出與效益方面)

  1)旅游推介方面

  2020年舉辦櫻花旅游文化節、中國旅游日活動、冷泉戲水營、溫泉浴樂匯等多場旅游推介活動。但年初設置績效目標未量化、細化。酌情扣1分。指標分值2.50分,評價得1.50分。

  2)基礎設施建設方面

  2020 年完成了長校采摘節、龍津鎮等2個旅游點補助項目建設。林畬鎮、嵩口滄龍等2個旅游點補助建設未完成。酌情扣1.25分。指標分值2.50分,評價得1.25分。

  (二)評價結論

  通過運用評價組優化設計的評價指標體系及評分標準,經基礎數據采集、綜合群眾滿意度、評價訪談等過程,對2020年度旅游發展專項資金進行客觀評價,最終評分結果:2020年度旅游發展專項資金事后績效評價總得分為88.24分,等級為“良好”。

  1.項目決策方面

  根據《中共福建省委、福建省人民政府關于加快旅游產業發展的若干意見》文件精神,項目實施單位清流縣文體和旅游局結合年度工作計劃對2020年度旅游發展專項資金進行具體分配,并制定旅游發展專項資金實施補助項目的績效目標、主要任務、保障措施等。確保2020年度旅游發展專項資金使用嚴格國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法等,做到??顚S?。

  2.項目過程方面

  總體來看,清流縣文體和旅游局切實做好2020年度旅游發展專項資金項目的實施建設工作。聘請上海經緯建筑規劃設計研究股份有限公司編制《清流縣全域旅游規劃》,啟動福建省全域生態旅游示范縣創建工作,合理規劃清流縣旅游發展格局;推進清流縣創建省級全域生態旅游示范縣工作,力爭通過驗收。以溫泉國家地質公園、長征國家文化公園、客家文化生態保護實驗區為主軸,以天悅小鎮為核心,以林畬、賴坊為重點鄉(鎮),以嵩口滄龍漁村、大元村等特色旅游村為重點村推進清流縣全域旅游重點區域發展。

  3.項目績效目標完成方面

  2020年度旅游發展專項資金設定的績效目標除林畬鎮、嵩口滄龍等2個旅游點補助建設項目未完成外,其他績效目標均已完成。完工項目合格率100%。

  2020年度旅游發展專項資金績效目標完成情況表

  專項名稱

  旅游發展專項資金

  績效

  目標值

  績效目標

  完成值

    

  一級指標

  二級指標

  三級指標

  產出

  產出數量

  全域旅游規劃

  計劃完成清流縣全域旅游規劃

  2020年已完成清流縣全域旅游規劃。

   

  3A景區補助

  計劃完成3個3A景區補助

  2020年已完成林畬、賴坊、李家3個3A景區補助項目建設。

   

  旅游推介

  計劃舉辦多場旅游推介活動

  2020年舉辦櫻花旅游文化節、中國旅游日活動、冷泉戲水營、溫泉浴樂匯等多場旅游推介活動。

   

  云跑活動

  計劃舉辦1場云跑活動

  2020年舉辦云跑清流活動暨2020中國旅游日活動。

   

  基礎設施建設

  計劃補助4個旅游點基礎設施建設

  2020 年完成了長校采摘節、龍津鎮等2個旅游點補助項目建設。林畬鎮、嵩口滄龍等2個旅游點補助建設未完成。

   

  產出質量

  項目合格率

  100%

  已完工旅游點補助項目的工程經驗收合格,項目合格率100%。

   

  產出時效

  完成及時性

  按時完旅游發展專項資金補助項目實施建設。

  林畬鎮、嵩口滄龍等2個旅游點補助建設未完成。

   

  產出成本

  成本節約率

  2020年度旅游發展專項資金支出控制在預算數300.00萬元以內。

  2020年度旅游發展專項資金支出200.69萬元,控制在預算數300.00萬元以內。

   

  4.項目效益完成方面

  2020年度旅游發展專項資金補助項目的實施,促進清流縣鄉村旅游經濟發展,帶動清流縣其他行業蓬勃興起,創新清流縣旅游商品品牌,實現旅游業務收入增加,提高農家樂接待游客數量,提升賓館平均住宿率,為清流縣各項經濟活動注入新的活力,完善縣內旅游基礎設施,提升清流旅游事業發展情況。

  2020年度旅游發展專項資金補助項目的實施,完善清流縣各地旅游景區的公共服務,完善旅游基礎設施,提升清流縣旅游城市形象,提高群眾對清流旅游景點的認知度和游玩的體驗感。社會效益顯著。

  2020年度旅游發展專項資金補助項目的實施,加強了清流縣旅游區生態環境保護和綜合治理,減少旅游產業對生態環境的不良影響??s短了旅游企業對產品的篩選工作時長,提高清流旅游企業生產率。

  5.項目滿意度方面

  為客觀評價2020年度旅游發展專項資金效益和公眾滿意度情況,評價人員通過不記名隨機發放調查問卷的形式進行項目的滿意度分析。評價以2020年度旅游發展專項資金補助項目的實施鄉(鎮)村居民作為調查對象。通過對回收的20份調查問卷結果進行分析匯總,現場群眾對2020年度旅游發展專項資金滿意度達100%,零投訴。

  四、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

  (一)主要經驗及做法

  1.旅游宣傳成效明細

  清流縣結合“四張名片”宣傳,定期在官方公眾號、抖音號發布推文。2020年度成功舉辦了第四屆長校水果采摘節、靈臺山越野賽、洋莊村田埂跑暨農民豐收節、線上云跑節暨中國旅游日活動、清流溫泉浴樂匯、紅色旅游村跑等,利用“旅游+”方式推介我縣文旅康養資源、產品以及重點景區。加入“紅色旅游推廣聯盟”,實現與永安、明溪、寧化三地抱團開展營銷、產品客源互享互送,并牽頭組織舉辦三明紅色旅游推廣聯盟上海推介會。組織開展城市名片游我來說講解導游宣講選拔大賽,一名選手獲得個人三等獎,清流縣文體和旅游局獲優秀組織獎榮譽。

  2.旅游產業項目加快推進

  2020年完成投資2,500.00萬元,推動以溫泉生態休閑度假區項目、中華桂花園等為龍頭的重點旅游項目建設。溫泉生態休閑度假區項目已基本完成沿河步道路基鋪設、硬化及邊坡建設,金訶藏藥博物館正在設計規劃,啟動產權式酒店二期工作,景區森林步道正在施工。中華桂花文化園項目已完成三棟黃金屋的外部構架建設及集散中心工程量70%的建設,清風館、學習園地完成布展,園區步道及水系建設已完成40%,計劃近期投產。林畬紅色文化產學研集訓中心項目完成兒童游樂設施、紅軍勇士營設施等建設。悠然國農旅綜合體項目目前已完成創意園50%工程量建設。

  (二)存在的問題及原因分析

  1.未制定旅游發展專項資金管理辦法

  清流縣文體和旅游局未制定旅游發展專項資金管理辦法。不符合《福建省省級財政專項資金管理辦法》第十二條“專項資金經批準設立后,應當制定具體管理制度。具體管理制度應當包括專項資金的使用范圍、績效管理、管理職責、分配辦法、申報條件、審批程序、執行期限、監督檢查和責任追究等主要內容”的規定。

  2.個別項目實施進度緩慢,預算執行率偏低

  2020年度旅游發展專項資金補助項目的林畬鎮、嵩口滄龍等2個旅游點實施進度緩慢,未能在項目年度內完成。2020年度旅游發展專項資金的預算執行率偏低,僅達68.31%。影響項目鎮、村開展實施旅游發展工作進度。

  3.項目專項資金撥付后監督管理不到位

  清流縣文體和旅游局根據各鄉(鎮)匯總上報旅游發展項目的申報材料進行復核后下撥2020年度旅游發展專項資金,但資金下撥至各鄉(鎮)后未及時跟蹤統計分析各項資金的使用情況。

  4.績效評價的內業資料未歸類整理完整

  2020年度旅游發展專項資金的績效評價內業資料未收集齊全及整理裝訂成冊。特別是項目績效目標及自評報告等資料不完整。此事項不符合旅游發展專項資金績效評價內業檔案資料必須完備齊全完整的要求。

  五、有關建議

  為健全和完善旅游發展專項資金的使用管理,保證旅游發展專項資金取得成效,針對2020年度旅游發展專項資金事后績效評價中發現的問題,改進建議如下:

  (一)制定旅游發展專項資金管理制度

  建議清流縣文體和旅游局依照《福建省省級財政專項資金管理辦法》的相關規定,制定旅游發展專項資金管理制度。明確旅游發展專項資金使用范圍、標準及審批流程等。旅游發展項目實施部門對項目資金收支核算應按資金性質設置明細科目核算或輔助賬核算,清晰反映各種性質的項目專項資金收支狀況,以利于分析各種項目專項資金收支的構成。

  (二)加快項目的實施進度,提高預算執行率

  建議清流縣文體和旅游局督促旅游發展專項資金項目實施單位加快項目的實施進度,及時支付項目補助資金,提高預算執行率,確保實現項目績效目標。同時,對項目結余資金要根據《關于進一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》(財預[2013]372號)文件第五條“…對地方本級財政預算安排形成的結轉項目,結轉年度超過一年的,一律收回同級財政總預算統籌安排。對上級專項轉移支付安排形成的結轉項目,其資金管理辦法有具體規定的,按規定執行;未作具體規定且連續結轉兩年及以上的,一律收回資金使用方本級財政總預算統籌安排”的規定進行清理。

  (三)項目專項資金撥付后進行監督管理

  建議清流縣文體和旅游局加強對下撥資金進行跟蹤監督管理工作,并設立旅游發展專項資金項目監管臺賬。督促旅游發展專項資金補助項目實施單位規范使用資金,提高資金使用效益。

  (四)項目的績效評價內業資料應歸類整理完整

  建議清流縣文體和旅游局將旅游發展專項資金的績效評價內業資料應歸類整理并裝訂成冊,內業資料主要包括:旅游發展專項資金績效目標申報表、績效目標自評報告、旅游發展專項資金項目日常管理制度清單、匯報材料、年度工作總結等。保證旅游發展專項資金績效評價檔案材料完備齊全完整。

  六、其他需要說明的事項

  (一)本績效評價報告是在評價對象提供資料的基礎上形成的。

  (二)本績效報告主要供清流縣財政局評價2020年度旅游發展專項資金的績效情況,以加強項目資金的使用和管理。

  七、附件

  附表:2020年度旅游發展專項資金績效評價評分表

   

  福建中正恒瑞會計師事務所有限公司 中國注冊會計師:

                                    

                              中國注冊會計師:

  (主任會計師)

   

  中國?福州                   2021年1223

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附表                
2020年度旅游發展專項資金績效評價評分表
專項名稱 旅游發展專項資金 主管部門及部門預算編碼  
年度績效

一級

  指標

  二級

  指標

  三級

  指標

指標解釋 評分標準、說明

  績效

  目標值

  實際

  完成值

  指標

  分值

  評價

  得分

  年度

  績效

  目標

  完成

  情況

  決策

 ?。?8分)

  項目立項

 ?。?分)

  立項依據

  充分性

項目立項是否符合法律法規、相關政策、發展規劃以及部門職責,用以反映和考核項目立項依據情況。

  評價要點:

 ?、夙椖苛㈨検欠穹蠂曳煞ㄒ?、國民經濟發展規劃和相關政策;

 ?、陧椖苛㈨検欠穹闲袠I發展規劃和政策要求;

 ?、垌椖苛㈨検欠衽c部門職責范圍相符,屬于部門履職所需;

 ?、茼椖渴欠駥儆诠藏斦С址秶?,是否符合中央、地方事權支出責任劃分原則;

 ?、蓓椖渴欠衽c相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。

  立項依據

  充分

根據《預算法》、《中共福建省委、福建省人民政府關于加快旅游產業發展的若干意見》等文件立項。 3 3

  立項程序

  規范性

項目申請、設立過程是否符合相關要求,用以反映和考核項目立項的規范情況。

  評價要點:

 ?、夙椖渴欠癜凑找幎ǖ某绦蛏暾堅O立;

 ?、趯徟募?、材料是否符合相關要求;

 ?、凼虑笆欠褚呀涍^必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策。

  立項程序

  規范

2020年度旅游發展專項資金補助項目是根據相關鄉(鎮)申報的項目進行審核確認后補助5大類共10個項目。 3 3
績效目標(6分)

  績效目標

  合理性

項目所設定的績效目標是否依據充分,是否符合客觀實際,用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。

  評價要點:

 ?。ㄈ缥丛O定預算績效目標,也可考核其他工作任務目標)

 ?、夙椖渴欠裼锌冃繕?;

 ?、陧椖靠冃繕伺c實際工作內容是否具有相關性;

 ?、垌椖款A期產出效益和效果是否符合正常的業績水平;

 ?、苁欠衽c預算確定的項目投資額

  績效目標

  合理

根據審核確認后的補助項目合理確定2020年度旅游發展專項資金的績效目標。 3 3

  績效指標

  明確性

依據績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等,用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。

  評價要點:

 ?、偈欠駥㈨椖靠冃繕思毣纸鉃榫唧w的績效指標;

 ?、谑欠裢ㄟ^清晰、可衡量的指標值予以體現;

 ?、凼欠衽c項目目標任務數或計劃數相對應。

  績效指標

  明確

根據審核確認后的補助項目合理確定2020年度旅游發展專項資金可衡量、可量化的績效目標。 3 3
資金投入(6分)

  預算編制

  科學性

項目預算編制是否經過科學論證、有明確標準,資金額度與年度目標是否相適應,用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。

  評價要點:

 ?、兕A算編制是否經過科學論證;

 ?、陬A算內容與項目內容是否匹配;

 ?、垲A算額度測算依據是否充分,是否按照標準編制;

 ?、茴A算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務相匹配。

  預算編制

  科學

2020年度旅游發展專項資金項目按《中共福建省委、福建省人民政府關于加快旅游產業發展的若干意見》文件規定使用內容科學預算。 3 3

  資金分配

  合理性

項目預算資金分配是否有測算依據,與補助單位或地方實際是否相適應,用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。

  評價要點:

 ?、兕A算資金分配依據是否充分;

 ?、谫Y金分配額度是否合理,與項目單位或地方實際是否相適應。

  資金分配

  合理

項目資金只用于2020年度審核確認后的補助項目。 3 3

  過程

 ?。?7分)

資金管理(9分) 資金到位率 實際到位資金與預算資金的比率,用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。

  資金到位率=(實際到位資金/預算資金)×100%。

  實際到位資金:一定時期(本年度或項目期)內落實到具體項目的資金。

  預算資金:一定時期(本年度或項目期)內預算安排到具體項目的資金。

100% 2020年度預算安排300.00萬元、實際到位293.80萬元,資金到位率97.93%。按比例扣0.06分。 3 2.94
預算執行率 項目預算資金是否按照計劃執行,用以反映或考核項目預算執行情況。

  預算執行率=(實際支出資金/實際到位資金)×100%。

  實際支出資金:一定時期(本年度或項目期)內項目實際撥付的資金。

100% 2020年度到位資金293.80萬元,實際支出200.69萬元,預算執行率68.31%。按比例扣0.95分。 3 2.05

  資金使用

  合規性

項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規定,用以反映和考核項目資金的規范運行情況。

  評價要點:

 ?、偈欠穹蠂邑斀浄ㄒ幒拓攧展芾碇贫纫约坝嘘P專項資金管理辦法的規定;

 ?、谫Y金的撥付是否有完整的審批程序和手續;

 ?、凼欠穹享椖款A算批復或合同規定的用途;

 ?、苁欠翊嬖诮亓?、擠占、挪用、虛列支出等情況。

  資金使用

  合規

旅游發展專項資金支出均有審批,審批附件資料完整。 3 3
組織實施(8分)

  管理制度

  健全性

項目實施單位的財務和業務管理制度是否健全,用以反映和考核財務和業務管理制度對項目順利實施的保障情況。

  評價要點:

 ?、偈欠褚阎贫ɑ蚓哂邢鄳呢攧蘸蜆I務管理制度;

 ?、谪攧蘸蜆I務管理制度是否合法、合規、完整。

  管理制度

  健全

執行《政府會計制度》等制度,但未單獨制定旅游發展專項資金管理辦法。酌情扣1分。 3 1

  制度執行

  有效性

項目實施是否符合相關管理規定,用以反映和考核相關管理制度的有效執行情況。

  評價要點:

 ?、偈欠褡袷叵嚓P法律法規和相關管理規定;

 ?、陧椖空{整及支出調整手續是否完備;

 ?、垌椖亢贤瑫?、驗收報告、技術鑒定等資料是否齊全并及時歸檔;

 ?、茼椖繉嵤┑娜藛T條件、場地設備、信息支撐等是否落實到位。

  制度執行

  有效

執行《政府會計制度》等制度,但有關旅游發展專項資金的績效評價資料未歸類整理并裝訂成冊(如績效目標申報表、績效自評報告、跟蹤監管臺賬等資料不完整)。酌情扣2分。 5 3

  產出

 ?。?5分)

產出數量(15分) 全域旅游規劃 項目實施的實際產出數與計劃產出數的比率,用以反映和考核項目產出數量目標的實現程度。

  實際完成率=(實際產出數/計劃產出數)×100%。

  實際產出數:一定時期(本年度或項目期)內項目實際產出的產品或提供的服務數量。

  計劃產出數:項目績效目標確定的在一定時期(本年度或項目期)內計劃產出的產品或提供的服務數量。

計劃完成清流縣全域旅游規劃。 2020年已完成清流縣全域旅游規劃。 2.50  2.50 
3A景區補助 項目實施的實際產出數與計劃產出數的比率,用以反映和考核項目產出數量目標的實現程度。

  實際完成率=(實際產出數/計劃產出數)×100%。

  實際產出數:一定時期(本年度或項目期)內項目實際產出的產品或提供的服務數量。

  計劃產出數:項目績效目標確定的在一定時期(本年度或項目期)內計劃產出的產品或提供的服務數量。

計劃完成3個3A景區補助 2020年已完成林畬、賴坊、李家3個3A景區補助項目建設。 2.50  2.50 
旅游推介 項目實施的實際產出數與計劃產出數的比率,用以反映和考核項目產出數量目標的實現程度。

  實際完成率=(實際產出數/計劃產出數)×100%。

  實際產出數:一定時期(本年度或項目期)內項目實際產出的產品或提供的服務數量。

  計劃產出數:項目績效目標確定的在一定時期(本年度或項目期)內計劃產出的產品或提供的服務數量。

計劃舉辦多場旅游推介活動 2020年舉辦櫻花旅游文化節、中國旅游日活動、冷泉戲水營、溫泉浴樂匯等多場旅游推介活動。但年初設置績效目標未量化、細化。酌情扣1分。 2.50  1.50 
云跑活動 項目實施的實際產出數與計劃產出數的比率,用以反映和考核項目產出數量目標的實現程度。

  實際完成率=(實際產出數/計劃產出數)×100%。

  實際產出數:一定時期(本年度或項目期)內項目實際產出的產品或提供的服務數量。

  計劃產出數:項目績效目標確定的在一定時期(本年度或項目期)內計劃產出的產品或提供的服務數量。

計劃舉辦1場云跑活動 2020年舉辦云跑清流活動暨2020中國旅游日活動。 2.50  2.50 
基礎設施建設 項目實施的實際產出數與計劃產出數的比率,用以反映和考核項目產出數量目標的實現程度。

  實際完成率=(實際產出數/計劃產出數)×100%。

  實際產出數:一定時期(本年度或項目期)內項目實際產出的產品或提供的服務數量。

  計劃產出數:項目績效目標確定的在一定時期(本年度或項目期)內計劃產出的產品或提供的服務數量。

計劃補助4個旅游點基礎設施建設。 2020 年完成了長校采摘節、龍津鎮等2個旅游點補助項目建設。林畬鎮、嵩口滄龍等2個旅游點補助建設未完成。酌情扣1.25分。 2.50  1.25 
產出質量(10分) 項目合格率 項目合格率,用以反映和考核項目產出質量目標的實現程度。 項目合格率=(項目合格數/實際完成項目數)×100%。 100% 已完工旅游點補助項目的工程經驗收合格,項目合格率100%。 10 10
產出時效(10分) 完成及時性 項目實際完成時間與計劃完成時間的比較,用以反映和考核項目產出時效目標的實現程度。

  實際完成時間:項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。

  計劃完成時間:按照項目實施計劃或相關規定完成該項目所需的時間。

按時完旅游發展專項資金補助項目實施建設。 林畬鎮、嵩口滄龍等2個旅游點補助建設未完成。酌情扣2分。 10 8
產出成本(10分) 成本節約率 完成項目計劃工作目標的實際節約成本與計劃成本的比率,用以反映和考核項目的成本節約程度。

  成本節約率=[(計劃成本-實際成本)/計劃成本]×100%。

  實際成本:項目實施單位如期、保質、保量完成既定工作目標實際所耗費的支出。

  計劃成本:項目實施單位為完成工作目標計劃安排的支出,一般以項目預算為參考。

2020年度旅游發展專項資金支出控制在預算數300.00萬元以內。 2020年度旅游發展專項資金支出200.69萬元,控制在預算數300.00萬元以內。 10 10

  效益

 ?。?0分)

項目效益(20分)

  經濟效益

  指標

項目實施所產生的經濟效益。是否提升清流旅游事業發展情況。 項目實施所產生的經濟效益??筛鶕椖繉嶋H情況有選擇地設置和細化。提升清流旅游事業發展情況。未提升酌情扣分。 完善縣內旅游基礎設施,提升清流旅游事業發展情況。 2020年度旅游發展專項資金項目實施后,完善縣內旅游基礎設施,提升清流旅游事業發展情況。 3 3

  社會效益

  指標

項目實施所產生的經濟效益。提高群眾對清流旅游景點的知曉率。 項目實施所產生的社會效益??筛鶕椖繉嶋H情況有選擇地設置和細化。提高群眾對清流旅游景點的知曉率。未提提高酌情扣分。 提高群眾對清流旅游景點的認知度和游玩的體驗感。 2020年度旅游發展項目實施完成后,提高群眾對清流旅游景點的認知度和游玩的體驗感。 4 4

  生態效益

  指標

項目實施所產生的經濟效益。改善環境,提高旅游企業生產效率情況。 項目實施所產生的生態效益??筛鶕椖繉嶋H情況有選擇地設置和細化。改善環境,提高旅游企業生產效率情況。未改善酌情扣分。 縮短了旅游企業對產品的篩選工作時長,提高清流旅游企業生產率。 2020年度旅游發展項目實施后,縮短了旅游企業對產品的篩選工作時長,提高清流旅游企業生產率。 3 3
滿意度 旅游客戶等對象對項目實施效果的滿意程度。 采取問卷調查的方式。旅游客戶等對象滿意度大于90%的得滿分,每少1個百分點扣1分,扣完為止。 滿意度≥90% 以2020年度旅游發展專項資金補助項目的實施鄉(鎮)村居民作為調查對象。通過對回收的20份調查問卷結果進行分析匯總,現場群眾對2020年度旅游發展專項資金滿意度達100%,零投訴。 10 10
   97.5 88.24 
評價得分等次:評價結果分為優秀、良好、合格、不合格四個檔次。其中:優秀(得分≥90)、良好(80-89)、合格(60-79)、不合格(得分<60)。 良好

  

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